ÁFA sorok

• 31-es ÁFA bevallási sor kezelése

Tapasztalatunk szerint a könyvelő kollégák eltérő módon értelmezik, hogyan kell kitölteni a 31-es ÁFA bevallási sort, ennek megfelelően 3 módon működik. A működési módot a Pénzügy számvitel / Főkönyvi könyvelés / ÁFA / ÁFA bevallás menüpontban kell beállítani:

Nincs beállítva:

Nem történik változás a korábbi működéshez képest. Minden minuszos tétel továbbra is a saját bevallási sorában szerepel.

31-es sor kitöltése ÁFA kulcs függvényében:

Ezen beállítás esetén az ÁFA kulcsok kartonján megjelenik egy pipa “31-es sorban szerepel”. Ezt ÁFA kulcsonként kell beállítani!

Fontos: az IMA nem vizsgálja, hogy előző időszakról jövő tétel, vagy időszakon belüli módosító tétel, ezért két megoldást lehet alkalmazni:

A, nem kell létrehozni új ÁFA kulcsokat, beállításra kerül a meglévő ÁFA kulcsokban, hogy “31-es sorban szerepel”, így minden tételt hozni fog ami adott kulcson belül jóváíró vagy sztornó számlasorból származik

Megjegyzés: amennyiben minden ÁFA kulcsra egyben szeretnénk alkalmazni, nem az ÁFA kulcs függvényében beállítás, hanem a “minden jóváíró / sztorno számlasor 31-es sorban szerepel beállítást” alkalmazandó

B, amennyiben el kell különíteni az előző időszakról érkező módosító tételt, és csak ezeket kell szerepeltetni a 31-es sorban, új ÁFA kulcsok létrehozása szükséges, ezen új kulcsokat kell alkalmazni az érintett számlákban.

Új ÁFA kulcs létrehozása javasolt az esetben is, amennyiben az előleg + - sorokat szeretnénk elkülöníteni, és az előleghez kapcsolódó sorokat nem szeretnénk szerepeltetni 31-esben.

(hozzunk létre külön ÁFA kulcsot az előlegre, ebbe ne állítsuk, hogy 31-ben szerepel, a sima 27%-es kulcsban viszont igen).

Fontos, hogy az új ÁFA kulcsot ugyan úgy kell létrehozni, mint a normál ÁFA-kulcsot, tehát a főkönyvi szám ugyanaz és a bevallási sor is pl. 66-os. Ezen beállítás alapján fog átkerülni a 31-es sorba, de rögzítésnél és könyvelésnél normál módon a 66-os sorba kerül!

Minden szállítói számlában szereplő jóváíró / sztorno típusú tétel 31-es sorban szerepel:

Nincs szükség további beállításra. Minden szállítói számlából érkező, jóváíró vagy sztorno típusú (tehát - előjelű) számla sorból érkező ÁFA 31-es sorba kerül

31-es sor kimutatása az ÁFA listában (PDF):

A főkönyvi könyvelés / jelentések / ÁFA lista kimutatásban két módon jelezzük a 31-es sor által érintett tételeket

Tétel soron belül látszik:

Az ÁFA kulcsonkénti összesítés alján megjelenik egy új összesítés, amely ÁFA kulcsonként, csak azon tételek összesítését tartalmazza, amelyek a 31-es sorba kerülnek